单项税收筹划方案

发布时间:2017-12-06作者: admin 减小字体 放大字体打印本页

针对企业某一项经济业务及其纳税事项进行税收筹划方案设计,主要涵盖业务如下:

(一)股票减持税收筹划

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(二)重组并购税收筹划

服务说明

企业重组并购往往涉及金额巨大,如不事先进行妥善的税务筹划,重组双方将会面临高额的税收负担,甚至带来被税务稽查和处罚的法律风险。

重组并购业务中的税收筹划,是在发生重组并购业务之前,合理设计股权结构、交易模式、交易流程等,并进行相应的财务、税务和法务安排,使企业以最低的税负成本完成重组项目。

节税效果(以股权收购交易为例)

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* 注:假设有限公司股东为自然人,股权转让税后利润全部分配

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(三)高管工资薪金个税筹划

高管高额薪金及员工股权激励已经成为企业吸引人才、留住人才的主流方式。员工激励计划设计过程中应将不同激励方式的税务处理纳入充分考量,否则将在很大程度上影响激励计划的实施效果。

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筹划效果

筹划前:高管奖金及员工获得的股权激励按照“工资薪金所得”缴纳最高达45%的个人所得税

筹划后:节约幅度达50%以上

(四)日常经营综合筹划

 针对企业的日常经营,从业务流程出发,提前安排综合考虑,兼顾多税种、多税率间的结构关系,立足于企业整体和长远利益进行税务筹划,可以实现综合税负和财务结构的不断优化,成为持续提升企业价值的不竭动力。

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制造业

1、通过将制造业的研发、采购、生产、销售、售后服务等环节进行拆分整合,平衡优化集团整体税负,实现综合节税。

2、将制造业的个人股东转变为合伙企业在税收优惠地设立,从而节约个人所得 税。

房地产业

1、优化房地产上下游产业链,并通过资本市场盘活融资、投资运营等环节, 综合运用信托、捐赠的等税筹工具,实现税负节约。

服务业

1、在税收优惠地设立支持性企业,为其他各类企业提供投资、财务等管理性支持服务,细化优化集团内产业分工,税负可获得一定幅度降低。

2、在服务类企业提供服务时,注重真实性、合理性和效益性原则。

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